私募证券管理人公司转让收购，安徽铜陵

正确方法


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58 按结转的股票公允价值变动损益金额确认私募证券管理人公司转让收购，
贷：公允价值变动损益
296
贷：投收益–商品现货合约投收益
商品期货 ETF 暂不支持实物认购或申购私募证券管理人公司转让收购，货币市场基金持有的其他以摊余成本计量的金融
产的减值处理参见对应的业务章节



241 按移动加权平均法逐日结转
（1）可转换/可交换债券转股行权，于转股当日
借：交易性股票投–成本
133
证券清算款
134
投收益–交易费用
135
贷：交易性债券/产支持证券投–应计利息
136
交易性债券/产支持证券投–成本
137
交易性债券/产支持证券投–估值
138
应付交易费用
139
133 按可转换/可交换股票的公允价值确认，数量取已转换/交换股票数量
第十三条 基金管理人应当采取合理措施，确保香港及内
地投者获得公平的对待，包括投者权益保护、投者权利
行使、信息披露和赔偿等
（四）国债预发行交易业务
国债预发行交易，是指在记账式国债招标日前特定期间进
行交易，并在国债招标完成后进行交收的债券买卖行为
149 按结转的原计入该卖出债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字




贷：投收益–利息收入–债券/产支持证券投增
值税抵减112
107 贷方红字私募证券管理人公司转让收购，
⑤国债预发行交易金清算与交收
T 日，预发行交易交割确认：
239 实际成交金额—经手费私募证券管理人公司转让收购，
（1）根据回售金额中的本金部分：
借：证券清算款/银行存款
200
贷：以摊余成本计量的债券/产支持证券投–面值
201
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–利
息调整
202
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–减
值准备
203
投收益–差价收入–债券/产支持证券投
204
（2）根据回售金额中的利息部分：
借：证券清算款/银行存款
205
198 按轧差金额确认



50 金额=-0.01，无数量私募证券管理人公司转让收购，
141 按结转的原计入该卖出债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字私募证券管理人公司转让收购，

私募证券投基金开展债券质押式协议回购业务的，质押或者接受质押单一债券的集中度适用本条前两款规定，与单一交易对手方开展回购交易的金额不得超过基金净产的10%，私募基金管理人应当在该基金下一估值日前将参与债券质押式协议回购业务的交易文件、交易对手方及质押标的等信息提供给私募基金托管人

在每个基
金估值日，基金投的债券/产支持证券投以公允价值计量，
按当日与上一估值日公允价值的差额计入公允价值变动损益
交易费用–按照各类应付
交易费用进行明细核算私募证券管理人公司转让收购，基金合同中约定的开放安排应当与私募证券投基金的产品类型、投策略以及产组合的流动性等相匹配
232 金额为现金结算金额与收取的补偿金金额之和因债券/产支持证
券发行人行使赎回权而导致终止确认的，参考债券/产支持证
券回售行权金发放日进行会计处理